Vaste passiva
Eigen vermogen/reserves
Overzicht eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2021 | 31-12-2022 | ||
Algemene reserve | 139.540 | 151.326 | |
Bestemmingsreserves | 221.269 | 274.614 | |
Totaal reserves | 360.809 | 425.940 | |
Gerealiseerd resultaat | 32.707 | 48.094 | |
Eigen vermogen | B04 | 393.515 | 474.034 |
|---|---|---|---|
1-1-2022 | Toe- | Ont- | Bestemming resultaat voorgaand boekjaar | Vermindering | 31-12-2022 | Type | (B=bestedingsfunctie, E=egalisatiefunctie, R=risicodekking) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserves | |||||||||
Reserve Eigen Kapitaal | 139.540 | 4.858 | 25.778 | 32.707 | - | 151.326 | Het Eigen Kapitaal is een algemene reserve waaraan geen specifieke bestemming is gegeven. Het Eigen Kapitaal is het belangrijkste onderdeel van de weerstandscapaciteit en dient als buffer voor het kunnen opvangen van tegenvallers. | ||
Algemene reserves | 139.540 | 4.858 | 25.778 | 32.707 | - | 151.326 | |||
Bestemmingsreserves | |||||||||
1. Klimaat en weer | |||||||||
Reserve bodemsanering | 1.771 | 241 | - | - | - | 2.012 | B | Medefinanciering van uitvoeringstaken ihkv de Wet Bodembescherming en heeft tot doel stagnatie als gevolg van onverwachte verontreiniging te voorkomen en eventueel acuut optredende risico's van bodemverontreiniging te kunnen aanpakken. | |
Reserve WKO's | 130 | - | 1 | - | - | 129 | B | Opvangen aanloopverliezen en tariefegalisatie. | |
Reserve Duurzaamheidsfonds SVGG | 2.465 | 817 | 94 | - | - | 3.188 | B | mogelijk maken van flexibiliteit (BVP-aanbesteding /systeemgerichte aanpak) om te schuiven in tijd budgetten t.b.v. verduurzaming en taakuitvoering en binnen het contract SVGG | |
CO2-reductie vastgoed | 1.589 | 128 | 309 | - | - | 1.407 | E | Egalisatie van kosten en revolving fund (bv bij subsidies) t.b.v. het programma SVV, verduurzamen kernportefeuille vastgoed. | |
Egalisatieres. transitievisie warmte | 5.203 | 625 | -433 | - | - | 6.261 | E | Egaliseren van de resultaten van projecten en exploitatie, gerelateerd aan warmte en koude voorzieningen, vanuit de warmtevisie 2020 en transitievisie warmte | |
Reserve Bomencompensatie | 1.192 | 64 | 384 | - | - | 871 | E | Dekking voor kosten bomencompensatie uhv Regeling Bomencompensatiefonds. Het egaliseren van uitgaven in de openbare ruimte tbv het aanplanten van een boom inclusief realisatie standplaats, het revitaliseren van het bomenbestand en onderzoek tbv regeling tegemoetkoming particuliere waardevolle bomen. | |
Reserve Groencompensatie | 169 | - | 163 | - | - | 6 | E | Dekking voor kosten groencompensatie uhv Regeling Groencompensatiefonds. | |
Reserve Stimuleren energietransitie | 1.653 | 1.326 | 692 | - | - | 2.287 | E | Inzet op CO2 reductie door met name in te zetten op de warmtetransitie. | |
Reserve gebiedsgericht grondwaterbeheer | 861 | 50 | -136 | - | - | 1.047 | E | Het Gebiedsplan Gebiedsgericht Grondwaterbeheer Eindhoven-centrum (GGB-plan) biedt een kader voor de omgang met grondwaterverontreidingingen, waarmee de gewenste dynamische ontwikkeling in het centrumgebied van de stad meer ruimte krijgt en meer kosteneffectief uitgevoerd kan worden. De reserve heeft als doel om beheersmaatregelen en onderzoeken die samenhangen met het GGB-plan uit te kunnen voeren | |
2. Sociale stad (onderwijs) | |||||||||
Reserve internationale school | 4.081 | 462 | 534 | - | - | 4.009 | B | De middelen dienen voor de bouw en exploitatie van de Internationale School. | |
Kapitaallastenreserve uitbreiding ISE | 5.761 | - | - | - | - | 5.761 | B | Dekking van de afschrijvingslasten uitbreiding ISE | |
Reserve huisvesting onderwijs | 16.797 | 10.408 | 5.980 | - | - | 21.225 | E | Het doel is toekomstige tekorten in het budget onderwijshuisvesting op te vangen. De voeding van de reserve wordt gevormd door de jaarlijkse overschotten binnen de onderwijsbegroting in eerdere jaren en door verkoopwinsten van schoolpanden. | |
Reserve VVE (voor-vroegschoolse educ.) | 1.897 | 821 | 852 | - | - | 1.866 | E | Dekking van VVE begroting 2020 tot en met 2026 | |
2. Sociale stad (sociaal domein) | |||||||||
Reserve Transformatieagenda soc.basis | 2.376 | 1.534 | - | - | - | 3.910 | E | Het dekken van kosten van nog te starten projecten die jaar overschrijdend worden uitgevoerd. Inzetten op de implementatie van transformatie, vernieuwde samenwerking van partijen en alternatieve financieringsvormen. | |
Reserve opvang ontheemden Oekraïne | - | 8.628 | - | - | - | 8.628 | E | Dekken van kosten van uitgaven opvang ontheemden Oekraïne (jaar overschrijdend) | |
Reserve innovatie beschermd wonen | - | 7.779 | - | - | - | 7.779 | E | Het maximaal benutten van de middelen voor de Innovatie Beschermd wonen en het voldoen aan de regionaal gemaakte afspraken over de beschikbaarheid van middelen ten behoeve van de innovatie in de periode 2022-2026. | |
3. Woningbouw en bereikbaarheid | |||||||||
Res.Onderz.& ontwikkeling (vh voorb.kr.) | 1.028 | 497 | 816 | - | - | 709 | B | Het dekken van kosten van onderzoek en ontwikkeling voor nog te starten projecten en investeringen. Daarnaast het afboeken van kosten voor voorbereiding van investeringen die niet leiden tot een investering. | |
Reserve strategische investeringen | 5.780 | 18.586 | 175 | - | - | 24.191 | B | Adequaat kunnen inspelen op eigen plannen en die van andere overheden en private partijen om strategisch te investeren in de stad (‘schaalsprong’). | |
Reserve uitvoeringsplan fietsparkeren | 284 | - | - | - | - | 284 | B | Invulling geven aan het nog vast te stellen uitvoeringsplan fietsparkeren | |
Res.expl.proj.openb.ruimte meerjarig | 38.489 | 24.585 | 13.102 | - | - | 49.971 | E | Ingesteld 12-12-2006. Financiering van projecten met een maatschappelijk nut in ontwikkeling in de openbare ruimte. | |
Res.niet te activeren invester.(vh MIP) | 10.981 | 559 | 11.540 | - | - | - | E | Inzetten ten behoeve van de dekking van investeringen maatschappelijk nut die niet geactiveerd hoeven te worden dan wel ter dekking van de gemeentelijke bijdrage aan investeringen van derden. | |
Reserve knooppunt XL | 1.837 | - | 1.292 | - | - | 545 | E | Gelden die in het plangebied internationale knoop XL als opbrengst of via winstneming vrijkomen tbv hetzelfde gebied inzetten om hiermee de ontwikkeling van internationale knoop XL daadwerkelijk gestalte te kunnen geven. | |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 14.096 | 2.421 | 6.291 | - | - | 10.226 | E | Ter dekking voor lasten van bovenwijkse voorzieningen | |
Reserve Mobiliteitsfonds | 506 | 159 | - | - | - | 666 | E | Het reserveren van middelen voor de financiering van maatregelen die direct bijdragen aan het verminderen van de parkeerdruk in de openbare ruimte waardoor de kwaliteit van het parkeeraanbod gegarandeerd blijft en er een bijdrage wordt geleverd | |
Res.regiobr. proj.bereikb.heidsagendaZOB | 3.564 | - | 517 | - | - | 3.047 | E | het voldoen aan de cofinancieringsbijdrage van de gemeente Eindhoven ad €5.109.317,-- voor financiering van de regiobrede projecten van de Bereikbaarheidsagenda Zuidoost-Brabant conform de Samenwerkingsovereenkomst | |
4. Fijne en veilige wijken | |||||||||
Reserve Opkomst verkiezingen | 44 | 11 | 44 | - | - | 11 | B | Jaarlijks wordt geld gereserveerd om bij verkiezingen een opkomstcampagne te kunnen voeren. | |
5. Levendige stad | |||||||||
Reserve Citymarketing, toerisme, recr-ev | 1.496 | 1.012 | 508 | - | - | 2.000 | B | Inzetten tbv incidentele activiteiten en investeringen op het gebied van citymarketing, toerisme, recreatie en evenementen. | |
Reserve strategische sportevenementen | - | 361 | - | - | - | 361 | B | Investeren in en sparen voor grootschalige sportevenementen: zwemmen, hockey, voetbal en urban. | |
Reserve buurtsportcoaches | 347 | - | 347 | - | - | - | B | Afdekking van de inzet combinatiefunctionaris/buurtsportcoaches en de bijbehorende activiteiten. | |
Reserve aankoop kunstvoorwerpen | 984 | 232 | 97 | - | - | 1.119 | E | T.b.v. aankoop kunst (incl. bijkomende kosten). | |
Reserve tentoonstellingen Van Abbemuseu | 1.786 | 350 | 355 | - | - | 1.781 | E | Egaliseren kosten voor langlopende voorbereidings- en ontwikkelingskosten voor presentaties in van Abbemuseum. | |
Reserve Revolving fund monumenten | 1.515 | - | 380 | - | - | 1.134 | E | Met de opbrengsten uit monumenten financiële ruimte bieden om aan de onderhoudsverplichting en overige kosten met betrekking tot de monumenten te kunnen voldoen. | |
6. Organisatie (algemeen) | |||||||||
Reserve Burgerzaken | 882 | 486 | 541 | - | - | 827 | B | Egaliseren van de kosten van de verkiezingen over de jaren. | |
Reserve Lokaal Overleg (LO) | - | 89 | - | - | - | 89 | E | Gelden beschikbaar houden die vallen onder het overeenstemmingsvereiste met het Lokaal Overleg (LO) | |
6. Organisatie (onderhoud) | |||||||||
Reserve groot onderhoud | 8.883 | 318 | 3.109 | - | - | 6.092 | E | Dekking incidentele groot onderhoudskosten in de openbare ruimte (niet zijnde groen en water). | |
res. vastgoed eigenaarsonderhoud | 12.497 | 638 | 2.654 | - | - | 10.481 | E | Het egaliseren van de onderhoudskosten vastgoed | |
res.onderwijshuisv.eigenaarsonderhoud | 2.108 | 80 | 1.701 | - | - | 487 | E | Het egaliseren van de onderhoudskosten onderwijshuisvesting | |
res.sport gebruikersonderhoud | 3.254 | 60 | 524 | - | - | 2.790 | E | Het egaliseren van de kosten gebruikersonderhoud sport | |
res.Van Abbemuseum gebruikersonderhoud | 759 | 100 | - | - | - | 859 | E | Het egaliseren van onderhoudskosten gebruiker van Abbe | |
res.Biomassacentr.planmatig onderhoud | 211 | 88 | - | - | - | 298 | E | Het egaliseren van onderhoudskosten Bio Energie Centrale Meerhoven | |
res.SVGG planmatig onderhoud | 3.294 | - | 553 | - | - | 2.740 | E | Het egaliseren van het planmatige onderhoud in het kader van slim verduurzamen gemeentelijke gebouwen | |
6. Organisatie (technisch) | |||||||||
Reserve circulaires gemeentefonds | 10.318 | 26.468 | 8.289 | - | - | 28.497 | B | Het doel van deze reserve is administratief verwerken van bedragen die worden ontvangen in de uitkeringen gemeentefonds die In enig jaar worden ontvangen ten behoeve van komende jaren Dusdanig laat in het jaar worden ontvangen dat besluitvorming en besteding niet meer in het lopend jaar mogelijk is | |
Reserve reserveringen 2021 | 20.790 | - | 20.530 | - | - | 260 | B | monitoring van de in 2021 gereserveerde middelen Deze posten zijn allen specifiek benoemd. | |
Reserve reserveringen 2022 | - | 21.728 | - | - | - | 21.728 | B | monitoring van de in 2022 gereserveerde middelen Deze posten zijn allen specifiek benoemd. | |
Saldireserve specifiek | 17.750 | 28.710 | 21.748 | - | - | 24.712 | *) | B | De Saldireserve Specifiek is een reserve die middelen bevat die zijn bestemd voor verschillende specifiek benoemde doeleinden (bestedingsfunctie). |
Saldireserve actuele ontwikkelingen | 1.500 | - | 633 | - | - | 867 | B | Adequaat inspelen op actuele ontwikkelingen | |
Reserve risico's garanties geldleningen | 3.336 | 10 | 753 | - | - | 2.593 | R | Dekking van eventuele aanspraken/claims in verband met verstrekte garanties en geldleningen | |
Risicoreserve PSV | 4.418 | 444 | - | - | - | 4.863 | R | Ter dekking van mogelijke optredende risico's in de financiering en waarde van de gronden PSV. | |
In 2022 opgeheven reserves | |||||||||
Reserve Volkshuisvesting | 2 | - | 2 | - | - | - | B | Onderbrengen van middelen voortkomend uit de liquidatie van het Woningbedrijf per 1-1-1997, zodat bijdragen die verleend worden voor werkzaamheden op het gebied van de volkshuisvesting kunnen worden gevolgd. Door het vervallen van de Woonwagenwet is per 1 april 2003 het beheer en gedeeltelijk het eigendom van de woonwagenstandplaatsen overgedragen aan de woningbouwcorporaties. Toen besloten om de reserve in te zetten om het ingezette woonwagenbeleid verder tot uitvoering te brengen. | |
Reserve herstructurering sportparken SEN | 71 | - | 71 | - | - | - | B | Herstructurering van sportpark Woensel, met name de velden van v.v. Woensel en ESV. Tevens voor de opvang van de lagere boekwinst bij verkoop van gronden als gevolg van een gewijzigde waardering (BBV). | |
Reserve integrale wijkvernieuwing | 0 | - | 0 | - | - | - | B | Ingesteld 7 oktober 2002. Doel is de beschikbare middelen te clusteren en daaruit de uitgaven te bekostigen van de integrale wijkvernieuwing. | |
Reserve maatschappelijk nut projecten | 2.374 | - | 2.374 | - | - | - | B | Ingesteld 20 december 2004. Doel van deze reserve is de uitgaven te dekken voor investeringen van maatschappelijk nut. | |
Reserve huisvesting/het nieuwe werken | 40 | - | 40 | - | - | - | B | Realisatie van ambtelijke huisvesting en invoering van het nieuwe werken. | |
Reserve reserveringen 2020 | 100 | - | 100 | - | - | - | B | monitoring van de in 2020 gereserveerde middelen Deze posten zijn allen specifiek benoemd. | |
Reserve CO2-reductie | 0 | - | 0 | - | - | - | E | Het reduceren van de CO2-uitstoot in de stad | |
Bestemmingsreserves | 221.269 | 160.875 | 107.529 | - | - | 274.614 | |||
TOTAAL RESERVES | 360.808 | 165.732 | 133.307 | 32.707 | - | 425.940 |
*) waarvan 14.339 coronamiddelen en 10.374 overige middelen
Toelichting verloop reserves
Reserve eigen kapitaal
Het rekeningresultaat 2021 ad € 32,7 miljoen is gestort in de reserve eigen kapitaal. Er zijn 6 reserves met een totaal saldo van € 2,1 miljoen opgeheven en uit 2 reserves is een bedrag van € 2,8 miljoen vrijgevallen. Deze bedragen zijn gestort in de reserve eigen kapitaal. Verder vinden er verschuivingen plaats naar bestemmingsreserves. Dit betreft een overheveling van € 9,6 miljoen naar Saldireserve specifiek en € 0,6 miljoen naar Reserve exploitatie projecten openbare ruimte meerjarig. Verder is een bedrag van € 15,5 miljoen ingezet conform primaire begroting.
Toelichting op de stortingen
In de bestemmingsreserves is in 2022 zo'n € 161 miljoen gestort. Onderstaand zijn de voornaamste mutaties toegelicht.
€ 28,7 miljoen saldireserve specifiek
Conform primaire begroting wordt er € 21,2 miljoen gestort. Uit de circulaires 2021 en 2022 wordt € 7,5 miljoen gestort waarvan € 6,3 miljoen voor Corona.
€ 26,4 miljoen reserve circulaires gemeentefonds
Met de septembercirculaire gemeentefonds 2022 is een bedrag ad € 7,1 miljoen incidenteel toegekend. Het betreft middelen voor invoeringskosten omgevingswet + Wkb, informele scholing en een gedeelte van de energietoeslag 2022. Met de decembercirculaire 2022 zijn budgetten toegekend voor een totaalbedrag van € 19,3 miljoen voor diverse onderwerpen. Deze middelen zijn in de reserve gestort ter besteding in 2023.
€ 24,6 miljoen reserve exploitatieprojecten openbare ruimte meerjarig
De reserve wordt gebruikt om de jaarschijven van projecten te egaliseren (welke niet geactiveerd worden conform BBV). Vanuit andere reserves en vanuit de exploitatie worden middelen binnen de reserve geconcentreerd ter besteding aan deze projecten. Voeding voor in totaal € 8,7 miljoen vindt plaats uit de reserves groot onderhoud € 2,6 miljoen, knooppunt XL € 1,3 miljoen, niet te activeren investeringen € 2,5 miljoen, eigen kapitaal € 0,6 miljoen, onderzoek & ontwikkeling € 0,8 miljoen en saldireserve specifiek € 0,9 miljoen. Verder vinden er stortingen uit de exploitatie plaats voor de diverse projecten ad € 15,9 miljoen.
€ 21,7 miljoen reserve reserveringen 2022
Aan het einde van elk jaar worden de reserveringsvoorstellen aan de raad voorgelegd. Eind 2022 is er voorgesteld om maximaal € 31,8 miljoen te storten in de reserve reserveringen 2022. De storting vindt plaats op basis van het werkelijk restant budget wat ultimo het jaar aanwezig is. Dit betekent dat er voor een bedrag ad € 21,7 miljoen gestort is in de reserve. Dit bedrag wordt in 2023 weer ingezet als budget binnen de exploitatie.
€ 18,6 miljoen reserve strategische investeringen
De reserve is gevoed door de storting van het resultaat van gebiedsontwikkeling ad + € 0,7 miljoen en grondbedrijf + € 7,7 miljoen. Een bedrag van € 2,4 miljoen betreft een overheveling uit de afgesloten reserve niet te activeren investeringen. Conform primaire begroting wordt er een bedrag van € 7,8 miljoen gestort.
€ 10,4 miljoen reserve huisvesting onderwijs
In deze reserve worden jaarlijks kosten van onderwijshuisvesting geëgaliseerd. Eind 2022 is er sprake van een voordelig saldo van € 7,3 miljoen. Dit bedrag is teruggestort in de reserve. Daarnaast wordt restant budget ad € 1,5 miljoen in de reserve gestort voor inzet in 2023. Een vrijval van € 1,6 miljoen uit de reserve onderwijshuisvesting eigenaarsonderhoud wordt overgeheveld naar deze reserve.
€ 8,6 miljoen reserve opvang ontheemden Oekraïne
Bij de instelling van deze nieuwe reserve eind 2022 is er conform instellingsbesluit een bedrag van € 4,5 miljoen in de reserve gestort. De reserve heeft een egalisatiefunctie, per jaareinde zijn restantbedragen ad € 4,1 miljoen verrekend met de reserve.
€ 7,8 miljoen reserve innovatie beschermd wonen
Deze reserve is eind 2022 ingesteld en conform instellingsbesluit is er € 6,7 miljoen in de reserve gestort.
Bij het instellen van de reserve is tevens vastgesteld dat de reserve een egalisatiefunctie
heeft. Per jaareinde zijn restantbedragen ad € 1,1 miljoen verrekend met de reserve.
€ 2,4 miljoen reserve bovenwijkse voorzieningen.
De afdrachten vanuit de gemeentelijke grondexploitaties (tussentijdse winst + €1,6 miljoen) en vanuit de private ontwikkelingen (+ € 0,8 miljoen) zijn eind van het jaar met de reserve verrekend.
€ 1,5 miljoen reserve Transformatieagenda sociale basis
Betreft de storting ultimo 2022 van niet benut budget voor dekking van de kosten van jaaroverschrijdende projecten.
€ 9,5 miljoen diverse reserves
Voor een bedrag van € 9,5 miljoen zijn stortingen onder de € 1,5 miljoen in diverse reserves gedaan. De
grootste storting betreft € 1,3 miljoen storting in de reserve stimuleren energietransitie conform kadernota en primaire begroting 2022.
Toelichting op de onttrekkingen
In de bestemmingsreserves is in 2022 zo'n € 107 miljoen onttrokken. Onderstaand zijn de voornaamste mutaties toegelicht.
€ 21,7 miljoen saldireserve specifiek
Conform raadsvoorstel begroting wordt er € 11,2 miljoen aan intensiveringsmiddelen onttrokken waarvan € 4,1 miljoen wordt overgeheveld naar de reserve strategische investeringen. Er wordt in 2022 € 6,2 miljoen onttrokken voor inzet op Corona. Voor het bestuursakkoord 2022-2026 wordt een bedrag van € 2,5 miljoen uit de reserve onttrokken. Verder wordt er € 0,8 miljoen overgeheveld naar reserve exploitatie projecten openbare ruimte meerjarig. Er zijn voor € 0,7 miljoen diverse onttrekkingen kleiner dan € 0,5 miljoen. Een bedrag van € 0,3 miljoen valt vrij ten gunste van de reserve eigen kapitaal.
€ 20,5 miljoen reserve reserveringen 2021
Dit betreft de inzet van de middelen die in 2021 zijn gereserveerd per jaareinde om in de jaren erna in te zetten.
€ 13,1 miljoen reserve exploitatieprojecten openbare ruimte meerjarig
Uit de reserve is € 10,6 miljoen ingezet op projecten in de openbare ruimte. Bij doorlichting van de reserve is gebleken dat er € 2,5 miljoen vrij kan vallen uit de reserve en deze worden overgeheveld naar de reserve eigen kapitaal.
€ 11,5 miljoen reserve niet te activeren investeringen
De reserve is opgeheven, er wordt € 2,4 miljoen overgeheveld naar de reserve strategische investeringen, € 2,5 miljoen naar de reserve exploitatieprojecten openbare ruimte meerjarig en € 6,6 miljoen gaat naar de reserve eigen kapitaal.
€ 8,3 miljoen reserve circulaires gemeentefonds
De toegekende middelen voor taakwijzigingen en coronacompensatie op basis van de september- en decembercirculaire 2021 zijn eind 2021 gestort in de reserve. In 2022 zijn deze middelen weer onttrokken en ingezet. De grootste mutatie heeft betrekking op de overheveling van middelen voor corona naar de saldireserve specifiek (€ 5,8 miljoen).
€ 6,3 miljoen reserve bovenwijkse voorzieningen
De afdrachten vanuit de gemeentelijke grondexploitaties (tussentijdse winst) en vanuit de private ontwikkelingen worden eind van het jaar met de reserve verrekend. De onttrekking eind 2022 van € 6,2 miljoen is veroorzaakt door het niet meer kunnen opnemen van de grondopbrengst uit verkoop van de woon-werkkavels in de grondexploitatie Park Forum Zuid. Door deze afname is op basis van de geldende rekenregels de eerder genomen winst teruggestort naar de grondexploitatie vanuit de reserve.
€ 6 miljoen Reserve huisvesting onderwijs
Voor het programma 2022 en diverse spoedaanvragen is een bedrag van € 6,0 miljoen ingezet.
Dit bedrag is ingezet conform verordening huisvesting onderwijs en voor andere onderwijs gerelateerde zaken, zoals het saneren van boekwaardes als gevolg van sloop onderwijspanden, bekostiging projectbegeleiding, afschrijven verloren plankosten en bijdrage aan ventilatie van scholen waar ook SUVIS subsidies voor verstrekt zijn.
€ 3,1 miljoen reserve groot onderhoud
Dit betreft de overheveling van € 2,6 miljoen naar de reserve exploitatie projecten openbare ruimte meerjarig en een onttrekking van € 0,5 miljoen voor Volkshuisvestingsfonds -projecten Woensel Zuid.
€ 2,7 miljoen reserve vastgoed eigenaarsonderhoud
De onttrekking van € 2,3 miljoen betreft de egalisatie van de onderhoudskosten vastgoed. Een bedrag van € 0,4 miljoen wordt overgeheveld naar de reserve exploitatieprojecten openbare ruimte meerjarig.
€ 2,3 miljoen reserve maatschappelijk nut projecten.
De reserve is in 2022 opgeheven en een bedrag van € 0,4 miljoen is overgeheveld naar de reserve exploitatieprojecten openbare ruimte meerjarig. Een bedrag van € 1,9 miljoen is vrij gevallen ten gunste van de reserve eigen kapitaal.
€ 1,7 miljoen reserve onderwijshuisvesting eigenaarsonderhoud
Het saldo van de reserve onderwijshuisvesting eigenaarsonderhoud dat in het verleden is opgebouwd ad € 1,6 miljoen valt vrij ten gunste van de reserve huisvesting onderwijs. Voor planmatig onderhoud wordt € 0,1 miljoen onttrokken.
€ 10 miljoen diverse onttrekkingen
Voor een bedrag van € 10 miljoen zijn diverse onttrekkingen onder de € 1,5 miljoen aan reserves gedaan. De grootste onttrekking betreft een overheveling uit de reserve knooppunt XL van € 1,3 miljoen naar de reserve
exploitatieprojecten openbare ruimte meerjarig.
Voorzieningen
Overzicht voorzieningen
De voorzieningen worden onderverdeeld in de volgende categorieën:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2021 | 31-12-2022 | ||
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's (BBV art. 44.1 a en 44.1b) | 2.182 | 10.607 | |
Voorziening ter egalisering van kosten (BBV art. 44.1 c) | 1.579 | 1.257 | |
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven (BBV art. 44.1 d) | 12.476 | 13.601 | |
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (BBV art. 44.2) | 0 | 407 | |
Voorzieningen | B05 | 16.237 | 25.871 |
|---|---|---|---|
01-01-2022 | Toevoeging | Vrijval | Vermindering | 31-12-2022 | Doel van de voorziening | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's (BBV art. 44.1 a en 44.1b) | |||||||
Voorz. risico's schulddienstverlening | 83 | 49 | - | 17 | 114 | Ten behoeve van oninbare leningen verstrekt door Schulddienstverlening (Stadsbank) | |
Voorziening voormalig personeel | 400 | 30 | - | 58 | 372 | Kosten voormalig personeel | |
Voorziening frictiekosten ombuigingen | 81 | 10 | - | 72 | 19 | De voorziening dient ter financiering van de frictiekosten (loon- en WW-kosten) van (tijdelijk) boventalligen als gevolg van de afwikkeling van de uit Route 2014 voortvloeiende personele taakstellende bezuiniging. | |
Voorz. sociaal plan medewerkers ijsbaan | 537 | - | 70 | 102 | 365 | Afwikkeling van de financiële aspecten naar aanleiding van het overeengekomen sociaal plan voor de medewerkers IJsbaan welke ten tijde van de verzelfstandiging in dienst waren bij de gemeente Eindhoven | |
voorz.overige WW-ers | 426 | - | 113 | 142 | 171 | Bekostigen van de WW verplichtingen van voormalige werknemers | |
Voorziening wachtgeld bestuurders | 0 | 821 | - | 267 | 554 | Voldoen aan de wachtgeldverplichtingen voormalige bestuurders | |
Voorz. claims en juridische geschillen | 654 | 56 | - | 103 | 607 | Afwikkelen van lopende claims en geschillen waarbij sprake is van onzekerheid | |
Voorziening Pensioenen Wethouders | 0 | 7.011 | - | 299 | 6.712 | Het beschikken over voldoende vermogen ter financiering van de pensioenverplichtingen ten behoeve van huidige en voormalige wethouders | |
Voorziening spaarverlof | 0 | 1.693 | - | - | 1.693 | Voldoende middelen beschikbaar te hebben om het t.z.t. op te nemen verlof te kunnen compenseren | |
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's (BBV art. 44.1 a en 44.1b) | 2.182 | 9.670 | 183 | 1.062 | 10.607 | ||
Voorziening ter egalisering van | |||||||
Voorziening tariefsegalisatie riolering | 1.579 | - | - | 322 | 1.257 | Egalisatie van tarieven om tekorten of overschotten uit rioolexploitatie op te vangen. | |
Voorziening ter egalisering van | 1.579 | - | - | 322 | 1.257 | ||
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven (BBV art. 44.1 d) | |||||||
Voorziening Riolen | 12.476 | 10.961 | - | 9.836 | 13.601 | Deze voorziening wordt ingezet voor vervangings- en verbeteringsinvesteringen vanuit het Gemeentelijk Rioleringsplan. | |
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven (BBV art. 44.1 d) | 12.476 | 10.961 | - | 9.836 | 13.601 | ||
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (BBV art. 44.2) | |||||||
Voorziening afvalstoffen | 0 | 500 | - | 93 | 407 | Opvangen van schommelingen in de afvalstoffenheffing (huishoudens) en reinigingsrecht (bedrijven). | |
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (BBV art. 44.2) | - | 500 | - | 93 | 407 | ||
TOTAAL VOORZIENINGEN | 16.237 | 21.131 | 183 | 11.314 | 25.871 | ||
Toelichting verloop voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
Voorzieningen arbeidsgerelateerde kosten (verplichting)
Onder deze categorie zijn een aantal voorzieningen opgenomen die gerelateerd zijn aan arbeidsgerelateerde kosten. Voor deze kosten wordt (conform BBV) een voorziening gevormd omdat sprake is van een niet jaarlijks gelijkblijvend volume. Het gaat dan om de kosten van voormalig personeel, frictiekosten ontstaan door bezuinigingsoperatie route 2014, kosten als gevolg van het sociaal plan van de ijsbaan, de WW- verplichting voormalige werknemers en de wachtgeldverplichtingen voormalig bestuurders. De werkelijke kosten worden per jaar ten laste van de voorziening gebracht. Eind 2022 heeft de jaarlijkse beoordeling plaatsgevonden of de voorzieningen van voldoende omvang zijn. Uitgangspunt bij de berekening van deze voorzieningen is een gemiddelde stijging van de kosten van 2,9% per jaar, gebaseerd op de gegevens van het CBS over de jaren 2018-2022. Daarnaast wordt rekening gehouden met de levensverwachting zoals deze door het CBS wordt gehanteerd (voorziening voormalig personeel). Bij de inschatting van de wachtgeldverplichting is beoordeeld welke toekomstige inkomsten de voormalig bestuurder naar verwachting op een andere manier kan genereren.
Voorziening claims en juridische geschillen
De risico’s die de gemeente loopt, zijn opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen. Het financieel effect van deze risico’s is vertaald als onderdeel van de benodigde weerstandscapaciteit. In sommige situaties wordt een risico concreter, bijvoorbeeld door rechtspraak. Er is dan sprake van een verplichtingen/ verlies waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. Voor die risico’s is deze voorziening bedoeld. in 2022 is € 0,1 miljoen onttrokken ter dekking van gemaakte kosten en een bedrag gestort voor een verwachte verplichting in 2023.
Voorziening pensioenen wethouders
Voor de uitvoering van de pensioenen van (voormalig) wethouders had de gemeente Eindhoven een tweetal contracten die we hebben moeten beëindigen. Vanaf 2022 zijn de deelnemers van het contract met ASR bij APG ondergebracht. Het huidige contract bij APG (lopende pensioenverplichtingen) werd gedekt vanuit de exploitatie, omdat de verplichtingen jaarlijks als gelijkblijvend gezien werden. Met het aanvullend onderbrengen van het oude ASR-contract bij APG is het beeld dat de jaarlijkse verplichting niet gelijkblijvend meer is. Met name de nog niet ingegane pensioenen zijn aan fluctuaties onderhevig.Op basis van BBV is in 2022 daarom een voorziening gevormd. De vanuit ASR overgedragen middelen ad € 4,3 miljoen zijn gestort in de voorziening en op basis van een nieuw actuariële berekening eind 2022 is € 2,7 miljoen extra gestort. De kosten 2022 zijn onttrokken aan de voorziening (- € 0,3 miljoen)
Voorziening spaarverlof
Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 (bovenwettelijke) vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld
Voor de toekomstige verplichting (het gespaarde verlof) moet een voorziening worden opgenomen omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd, naar verwachting, niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft toevoegingen en opnamen van spaarverlof. Daarnaast is besloten (beleid) dat het bovenwettelijke verlof 5 jaar in de verlofcategorie bovenwettelijk blijft staan en na de 5 jaar automatisch omgezet wordt naar de categorie verlofsparen. Tot slot zijn er nog uren gespaard onder een oude regeling spaarovereenkomst.
Voor spaarovereenkomst (oude regeling), het verlofsparen (actief door medewerkers aangegeven) en bovenmatige deel van bovenwettelijke verlof (deel wat anders zou verjaren) is € 1,7 miljoen in de voorziening verlofsparen gestort eind 2022.
Voorzieningen ter egalisering van kosten
Voorziening tariefsegalisatie riolering
Het negatieve resultaat van € 0,3 miljoen op de exploitatiemiddelen riolering is eind 2022 gedekt vanuit de voorziening tariefsegalisatie riolering
Voorzieningen bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven
In de voorziening riolen is conform de begroting (en berekening tarief) € 10,9 miljoen gestort. De storting is gebaseerd op de verwachte vervangingsinvesteringen zoals opgenomen in het GRP (gemeentelijk rioleringsplan) en is onderdeel van het tarief voor riolering. Aanvullend is op basis van turapI en de meicirculaire € 0,1 miljoen gestort. De gerealiseerde vervangingsinvesteringen ad € 10,1 miljoen zijn conform het GRP ten laste gebracht van de voorziening.
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is
De voorziening afval is onderdeel van het gesloten systeem ‘afval’. De stand per 1-1-22 bedroeg € 0. Het bij de begroting structureel geraamde bedrag van € 0,5 miljoen is in de voorziening gestort. Op het eind van 2022 is het negatieve resultaat op de afvalexploitatie 2022 ad € 0,1 miljoen onttrokken uit de hiervoor bestemde voorziening.
Vaste schulden
Overzicht vaste schulden
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd van langer dan één jaar is als volgt:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2021 | 31-12-2022 | ||
Onderhandse leningen van: | |||
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 278.907 | 268.347 | |
- openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden | 28.542 | 5.979 | |
- buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren | 48.600 | 48.600 | |
Onderhandse leningen | 356.049 | 322.926 | |
|---|---|---|---|
Ontvangen waarborgsommen van derden | 517 | 178 | |
Ontvangen waarborgsommen van derden | 517 | 178 | |
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | B06 | 356.565 | 323.103 |
Verloop vaste schulden
In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden in 2022 weergegeven.
Vaste Schulden | Restant bedrag per 31-12-2021 | Vermeerdering in 2022 | Aflossing in 2022 | Restant bedrag per 31-12-2022 |
|---|---|---|---|---|
Onderhandse leningen van: | ||||
- binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen | 0 | 0 | ||
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 278.907 | 10.560 | 268.347 | |
- openbare lichamen | 28.542 | 22.563 | 5.979 | |
- buitenlandse instellingen, fondsen , banken, bedrijven en overige sectoren | 48.600 | 48.600 | ||
Totaal onderhandse leningen | 356.048 | - | 33.123 | 322.926 |
Door derden belegde gelden | - | - | ||
Totaal door derden belegde gelden | - | - | - | - |
Ontvangen waarborgsommen van derden | 517 | 52 | 392 | 178 |
Totaal ontvangen waarborgsommen van derden | 517 | 52 | 392 | 178 |
Overige vaste schulden | - | - | ||
Totaal overige vaste schulden | - | - | - | - |
B06 Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | 356.565 | 52 | 33.514 | 323.103 |
Toelichting vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
De langlopende schuldpositie van de gemeente Eindhoven is in 2022 gedaald van € 357 miljoen naar
€ 323 miljoen. In 2022 werd voor een bedrag van € 33,5 miljoen aan leningen afgelost. Vanwege de ruime
liquiditeitspositie was het niet noodzakelijk om nieuwe lange financiering aan te trekken in 2022. De rentekosten op de vaste schulden over 2022 bedragen € 6,5 miljoen.