Toelichting per balanspost

De immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa in 2022.

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vanwege duurzame waardeverminderingen. Deze afwaarderingen worden verwerkt via een voorziening die in mindering wordt gebracht op de boekwaarde.

De boekwaarde van de immateriële vaste activa is in 2022 met € 20,7 miljoen toegenomen als resultante van herrubriceringen, investeringen en afschrijvingen.

Onder de herrubricering bij de activa in eige ndom van derden zijn de boekwaarden per 1 januari 2022 opgenomen die het gevolg zijn van twee eigendomsoverdracht (via notariële akte) van schoolgebouwen aan schoolbesturen. Daarnaast is een school teruggeleverd aan de gemeente in verband met buiten gebruik stelling. Bij de materiële vaste activa vindt voor per saldo hetzelfde bedrag een verlaging plaats, omdat de kosten al waren geactiveerd maar nu een andere status hebben gekregen.

Op de activa in eigendom van derden wordt op een reguliere en vergelijkbare basis als de eigen activa afgeschreven. In 2022 is er ruim € 5,6 miljoen afgeschreven. Hier staan € 20,5 miljoen aan investeringen tegenover. De grootste investering betreft de vervangende nieuwbouw van het schoolgebouw, inclusief gymnastieklokaal, van het Huygens Lyceum aan de Rachmaninowlaan 2 (€ 8,2 miljoen).

De kosten van onderzoek en ontwikkeling hebben enkel nog betrekking op de activering van voorbereidingskosten voor grondlocaties. Indien mogelijk worden de kosten overgebracht naar de betreffende grondexploitatie, maar dan moet er eerst sprake zijn van een vastgestelde exploitatie.

De materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:

Onderstaand overzicht toont het verloop van de materiële vaste activa in 2022.

Vanaf 2019 wordt er afgeschreven vanaf het boekjaar volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed gereed komt / verworven wordt. Op grond wordt niet afgeschreven.
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vanwege duurzame waardeverminderingen. Deze afwaarderingen worden verwerkt via een voorziening die in mindering wordt gebracht op de boekwaarde.

De toename van de materiële vaste activa van € 544 miljoen naar € 605 miljoen is te verklaren vanuit een aantal activiteiten en ontwikkelingen, waarvan de belangrijkste zijn:

• De notariële overdracht van scholen naar de schoolbesturen, waardoor deze activa naar de immateriële vaste activa zijn overgebracht; dit betekent hier een verlaging van € 5,2 miljoen;
• Overheveling van panden van voorraad naar MVA, omdat deze in gebruik zijn. De verkoop van deze panden is op langere termijn. Dit is een verhoging van € 0,3 miljoen.
• Nieuwe investeringen minus de daaraan te relateren bijdragen van derden (netto toename circa € 86,4 miljoen).
• Reguliere afschrijving en desinvesteringen op de lopende activa (verlaging circa € 20,6 miljoen).
• Verlaging van de voorziening waardevermindering vastgoed met € 0,3 miljoen en grond met € 0,5 miljoen in verband met verhouding van de boekwaarde en de te verwachten opbrengstwaarde.

Stille reserves

De kunstvoorwerpen van het Van Abbemuseum met een cultuurhistorische waarde zijn niet in de balans opgenomen (de verzekerde waarde per 31 december 2022 inclusief bruiklenen, bedraagt circa € 151,5 miljoen)

Tevens is sprake van een stille reserve (verwachte opbrengstwaarde is hoger dan de boekwaarde) met betrekking tot niet bedrijfsgebonden activa.

Toelichting investeringen met economisch nut

De investeringen 2022 bedragen in totaal € 52,0 miljoen. Dit bedrag wordt gevormd door een groot aantal mutaties van welke hierna een beperkte opsomming volgt:

• Machines, apparaten en installaties voor een totaal bedrag van € 6,5 miljoen. De grootste en daarmee belangrijkste investeringen zijn meubilair en inrichting Mercado (€ 1,0 miljoen), investeringen sporthal Geert Grootestraat (€ 0,8 miljoen), zonnepanelen (€ 0,8 miljoen) en hybride werken, zoals beeldschermen (€ 0,7 miljoen)
• Bedrijfsgebouwen totaal € 11,6 miljoen, waarvan sportgebouwen (€ 3,8 miljoen) Slim verduurzamen Van Abbemuseum (€ 1,0 miljoen), investeringen Noord Brabantlaan (€ 1,7 miljoen) en tijdelijke units onderwijshuisvesting (€ 1,2 miljoen) de belangrijkste zijn.
• Woonruimten totaal € 6,7 miljoen, waarvan de grootste wordt gevormd door aankoop Oirschotsedijk (€ 6,3 miljoen)
• Vervoermiddelen in totaal € 0,2 miljoen; voornamelijk ten behoeve van gladheidsbestrijding.
• Gronden en terreinen voor € 28,1 miljoen. Dit betreft strategische verwervingen (€ 26,5 miljoen) en grenscorrectie met Best (€1,1 miljoen).

Toelichting investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

De investeringen in waterbouwkundige werken zijnde riolen, rioolkolken en gemalen, zijn gerelateerd aan het gemeentelijk rioleringsplan (GRP) 2019-2022. De heffing die hiertegenover staat betreft de rioolheffing zoals in de paragraaf lokale heffingen nader toegelicht. De investeringen 2022 bedroegen € 13,9 miljoen en de afschrijvingen zijn € 1,6 miljoen. De vervangingsinvesteringen voor riolering worden zoveel als mogelijk gedekt vanuit de voorziening riolering die in het verloop overzicht als bijdrage van derden is weergegeven € 10,8 miljoen.

Toelichting investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Vanaf 1 januari 2017 zijn we verplicht de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut te activeren. Per 1 januari 2017 zijn de restantbudgetten ad € 25,4 miljoen van 86 bestaande projecten omgezet naar activa. Van deze investeringen bedragen de uitgaven en inkomsten tot en met 2016 netto € 49,9 miljoen. Dit deel is niet geactiveerd. Vanaf 2017 worden alle nieuwe investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut geactiveerd.

De investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut bedragen in 2022 totaal € 52,1 miljoen. Dit zijn veel mutaties, waarvan de grootste hieronder worden opgesomd:

• Wegenstructuur Brainport Park (€ 23,9 mln.).
• Groot onderhoud enkele wegen (€ 6,3 mln)
• Buurtschap Te Veld (onderdeel maatschappelijk nut) (€ 4,2 mln)
• Stratumseind (€ 2,3 mln)
• Mathildelaan (€ 2,7 mln)
• Bruggen Genderpark (1,2 mln)

Een deel van de investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut wordt gedekt door bijdragen van derden. In totaal is voor € 19,9 miljoen geboekt aan bijdragen van derden.

Toelichting in erfpacht uitgegeven gronden

De boekwaarde van de in erfpacht uitgegeven gronden is met € 27.466 afgenomen door verkoop van 37 objecten.

De financiële vaste activa wordt onderverdeeld in:

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022 is als volgt:

Toelichting leningen aan woningbouwcorporaties Er resteert nog slechts één lening, die is ondergebracht bij het
Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Het WSW staat garant indien een woningbouwcorporatie in
gebreke blijft met betrekking tot rente- en aflossingsverplichtingen. Op deze lening vonden reguliere rente- en
aflossingen plaats.

Toelichting leningen aan deelnemingen

De lening aan het Muziekgebouw Eindhoven is in 2022 volgens planning afgelost. Er resteert een lening aan Park Strijp CV, waarop in 2022 € 2,583 miljoen is afgelost.

Toelichting overige langlopende leningen

Aan het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting is de uitvoering uitbesteed voor activiteiten waarbij de gemeente
Eindhoven leningen (€ 1,587 miljoen) verstrekt ten behoeve van onder andere starters op de woningmarkt en
duurzaamheid (energiebeperkende maatregelen). Er is voor € 6,033 miljoen aan leningen verstrekt aan
particulieren binnen het zonnepanelenproject Zuidoost-Brabant.