3e. Bedrijfsvoering

In 2022 is de realisatie € 200,3 miljoen (zie onderstaande tabel hieronder).
Een overschrijding van € 4,5 miljoen ten opzichte van de begroting.

^{1) Deze kosten zijn afgewikkeld met voorzieningen, hierdoor is er geen resultaat in de exploitatie.
2) Deze kosten zijn geactiveerd (balanspost), daardoor is er geen resultaat in de exploitatie. Bij de investeringen is rekening gehouden met implementatiekosten (waaronder deze personeelskosten).}

Uitgangspunten
De vaste personeelslasten in deze integrale analyse bevatten meer dan de personeelslasten gepresenteerd bij 4.3.2 "Baten en lasten naar categorieën" (alleen vast personeel en inhuur).
Opgemerkt wordt dat bovenstaande onderdelen werken als “communicerende vaten”. Ze zijn onderling met elkaar verbonden. Op het moment dat er vanwege krapte op de arbeidsmarkt kandidaten minder snel kiezen voor een vast of tijdelijk dienstverband bij de gemeente, zijn we genoodzaakt om meer in te huren. Uiteraard kan dat onder andere arbeidsmarkt-omstandigheden ook andersom gelden.

De afwijking op de personeelslasten kan als volgt nader verklaard worden:

Eigen personeel
Per saldo is er een voordelig resultaat van € 4,3 miljoen op de eigen personeelslasten. In december heeft de werkgevers organisatie de Cao-2022 aangepast door in december een extra eenmalige vergoeding te verstrekken. Dit heeft geleidt tot een nadeel van € 1,0 miljoen. Daarnaast hebben inschalingsverschillen en niet ingevulde (tijdelijke) vacatureruimte een voordeel van € 5,3 miljoen opgeleverd.

Inhuur
Het niet kunnen invullen van alle vacatures heeft tot de inzet van meer inhuurkrachten geleid (nadeel € 7,1 miljoen). De opbrengsten personeel, voordeel eigen personeel (exclusief het nadeel van de cao stijging) compenseren de grotendeels de (relatief dure) inhuur. Het nadeel van deze communicerende vaten is grotendeels toe te schrijven aan de hogere kosten voor inhuur ten opzichte van vast personeel.

Opbrengsten personeel
Het voordeel van € 1,0 miljoen op de personeelsopbrengsten valt uiteen in twee componenten. Allereerst zijn de opbrengsten van het vast personeel dat bij andere organisaties is gedetacheerd hoger dan begroot. Daarnaast landen de UWV-bijdragen die bijvoorbeeld in het kader van de Ziektewet en Levensloop worden ontvangen in de personeelsopbrengsten. Ook hier zijn meer baten ontvangen dan aanvankelijk werd verwacht.  

Inhuur en dekking uit projecten
Er is in breder verband minder inzet op de projecten geweest. Dit komt voornamelijk door minder inzet van inhuur voor projecten dan beoogd (voordeel in de kosten € 1,3 miljoen). Echter door minder inzet van inhuur wordt ook de dekking niet gerealiseerd (nadeel van € 4,0 miljoen). Daartegen over zijn voor € 1,8 miljoen uren geschreven die rechtstreeks lopen via de exploitatiebudgetten en daardoor niet zichtbaar als dekking bij de projecturen.

Samengevat geeft dit voor de projecten het volgende beeld: